大变天啦！中国境外税严查再次升级！

根据国家最新财税监管要求，亚马逊已于2025年10月起正式向中国税务机关报送卖家涉税信息。

首批数据需在10月31日前完成报送，覆盖2025年第三季度（7月-9月）交易内容，即把中国卖家身份、销售额、退款、佣金、净收入，打包发给国家税务总局。

这意味着“平台数据——税务数据”直接连通正式落地，跨境电商数据透明化时代到来！

图源：国家税务总局官网

这意味着什么？

卖家在亚马逊上每一笔交易、每一分收入、甚至每一笔给平台的佣金，都将毫无保留地曝光在税务部门的视野中。

以往“境外收入无人知晓”的灰色地带，从这一刻起将不复存在。

哪些卖家会受影响？

所有在亚马逊平台销售的中国卖家，无论位于哪个境外商城（如美国站、欧洲站等），均被纳入报送范围，包括：企业卖家与个人卖家（含个体工商户）。

平台会报送哪些信息？

企业卖家：企业名称、统一社会信用代码、地址、银行账户、联系人信息等

个人卖家：姓名、身份证号、地址、店铺名称、银行账户详情等

交易明细：销售总额、净收入、订单数量、退款金额等关键经营指标

财务信息：支付给亚马逊的佣金、服务费等平台费用

近年来，国家加强跨境电商税务监管，主要基于四大核心原因：

1. 规模巨大，税收流失严重

2024年跨境电商交易额已超2.4万亿元，但大量卖家未规范纳税，导致税收严重流失，亟需纳入征管体系。

2. 顺应全球税务透明趋势

CRS（全球金融账户信息自动交换）已在全球实施多年，中国作为参与国，必须对跨境收入进行穿透式监管，这是国际协作的必然要求。

3. 推动行业规范发展

合规是行业成熟的标志。只有淘汰“灰色操作”，才能让守法经营的企业获得公平竞争环境，促进行业长期健康发展。

4. 服务国家战略与财政需要

在经济转型、大国博弈背景下，财政收入更加重要。加强对新兴业态的税收征管，是夯实税基、支撑国家战略的现实选择。

1、历史旧账可能会被秋后算账

最令人担忧的一点是，税务部门在掌握了确凿的海外收入数据后，完全有能力进行追溯稽查。

过去几年未足额申报的销售收入，可能被一并查出，面临补缴税款、巨额罚款乃至滞纳金的惩罚。这足以让一个利润可观的企业瞬间现金流断裂。

2、税负成本急剧上升

许多卖家的定价模型是基于此前的税负水平。一旦需要全额、合规地缴纳增值税（VAT/ GST）和企业所得税，综合税负可能大幅提升。以往靠“隐匿收入”来维持的利润模式将彻底失效，毛利率可能直接缩水10%-30%甚至更多。低价螺旋战术将难以为继。

3、企业架构，面临重构  

以往一些基于税务筹划考虑的VIE架构、香港公司、美国公司等安排，其合规性将受到严峻挑战。如果这些架构背后的实际控制人是中国税务居民，且利润未在最终层面依法纳税，那么其在CRS下同样无所遁形。

总而言之，靠信息不对称和税务不透明赚钱的时代，已经一去不复返了。  

从法律层面来看，如未按要求报送，平台将面临最高50万元罚款，甚至停业整顿。

故意做假账、虚构交易逃税等行为，可能构成“逃税罪”，面临判刑坐牢的风险！

一、重构主体：注册境外公司，实现身份合规

针对亚马逊、eBay等平台卖家，建议注册香港公司，以合规企业主体重新认证店铺。

香港采用地域来源征税，仅对源自香港的利润征税。

海外利润（如美、欧站点销售）可申请离岸收入豁免，实现0%利得税。

即便不符合豁免，利得税率上限也仅为16.5%。

对于追求长期发展的卖家，利用香港公司进行税务筹划是个值得考虑的方向。此举不仅符合平台要求，也有助于隔离风险、提升品牌专业度。

二、规范资金流：坚持公对公收款

杜绝将店铺收入打入个人银行卡或支付宝。所有营收必须进入公司对公账户，做到“公司的钱进公司账”。个人薪资、分红等支出通过正规财务流程发放，避免公私混同，确保资金链条清晰可查。

三、建立财税体系：留痕留底，证据完整

每笔收入和支出都应有对应发票、合同或支付凭证，按月记账、规范做账。建议聘请专业跨境财税顾问，或使用合规的财税SaaS工具，建立完整的财务账本。一旦税务核查，能迅速提供完整证据链，证明业务真实、申报准确。

四、主动申报，合理筹划，远离红线

依法进行纳税申报，同时充分利用国家税收优惠政策，如小规模纳税人减免、核定征收等，合理降低税负。
但必须严守底线：绝不虚开发票、不做假账、不买票冲成本，这些是不可触碰的法律红线。

问：卖家是否需要直接向税局提交资料？

问：除了亚马逊，其他平台也要报送吗？

答：是的，Temu、TikTok、沃尔玛、SHEIN等主流跨境平台都已陆续发布类似通知。

问：是否会追溯以往季度数据？